成都纺织高等专科学校审计处国有资产管理实施细则

第一章 总则

第一条 为规范和加强成都纺织高等专科学校审计处（以下简称“审计处”）国有资产管理工作，保障国有资产的安全、完整和有效利用，根据《成都纺织高等专科学校国有资产管理办法（2025年修订）》（纺织高专〔2025〕161号）及相关规章制度，结合审计处工作实际，制定本实施细则。

第二条 本实施细则适用于审计处占有、使用的所有国有资产的管理活动。审计处国有资产是指由学校配置、调拨或接受捐赠，由审计处占有、使用，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。

第二章 管理职责

第三条 审计处处长为审计处国有资产管理第一责任人，对全处国有资产的安全、完整和使用效益负总责。

第四条 审计处设立兼职资产管理员，具体负责本处国有资产的日常管理工作。资产管理员的主要职责是：

（一）贯彻执行学校国有资产管理的规章制度，建立健全本处资产明细台账（卡）；

（二）负责本处资产的验收、领用、登记、保管、调拨、维修、清查、盘点、报废申请等具体工作；

（三）定期核对资产账目，确保账、卡、物相符，按时参加学校组织的资产清查；

（四）负责本处资产使用人的变更登记与交接监督；

（五）负责本处资产相关资料的整理、归档与保管；

（六）完成处领导交办的其他资产管理工作。

第五条 审计处全体工作人员为所使用资产的直接保管人，应爱护资产，按规程操作，负责所用资产的日常保管与维护。工作调动或退休时，须按规定办理资产移交手续，经资产管理员确认后方可办理离岗手续。

第三章 资产配置

第六条 审计处资产配置应遵循“按需申请、厉行节约、保障重点、绩效优先”的原则，结合审计业务发展需要和现有资产存量情况，科学编制年度资产配置预算。

第七条 资产配置程序：

（一）工作人员根据工作需要提出配置需求；

（二）资产管理员汇总、初审，并报处长审核；

（三）纳入审计处年度预算，按规定程序报学校审批；

（四）获批后，由学校归口管理部门统一采购或建设；

第四章 资产使用与维护

第八条 审计处资产主要用于保障审计业务、行政办公及内部管理需要。

第九条 资产日常管理：

（一）资产管理员应动态维护《审计处国有资产台账》，详细记录资产的名称、编号、规格型号、价值、存放地点、使用人、状态等信息。

（二）对计算机、服务器、存储设备、审计软件等信息化资产及存储的审计电子数据，应加强安全保密管理，严防信息泄露。

（三）对涉密载体（如涉密计算机、移动存储介质等）的管理，严格按照国家及学校保密规定执行。

第十条 资产维护与维修：

（一）使用人应做好资产的日常保养与清洁。

（二）资产发生故障或损坏时，使用人应及时报告资产管理员。资产管理员根据情况，联系学校保障部门或社会化服务单位进行维修。

（三）维修费用较高或涉及关键设备的，需报处长审批。

第五章 资产处置与移交

第十一条 资产处置严格遵循学校规定，履行审批手续，任何科室或个人无权擅自处置。处置方式包括调剂、报废、报损、转让等。

第十二条 资产处置程序：

（一）使用人提出处置申请并说明理由；

（二）资产管理员组织技术鉴定或审核；

（三）报处长审议；

（四）按学校规定权限，报学校国有资产管理部门审批或备案；

（五）根据批复，配合学校完成实物移交、回收或销毁。

第十三条 资产移交：

（一）工作人员岗位变动时，须在资产管理员监督下，办理所用资产的移交手续，填写《资产交接单》。

（二）职能变动涉及资产批量划转的，由资产管理员统一办理调拨手续。

第十四条 本实施细则未尽事宜，按照《成都纺织高等专科学校国有资产管理办法（2025年修订）》及学校其他相关规定执行。

成都纺织高等专科学校审计处

2025年12月16日